Tanto el control de créditos como la gestión de préstamos son conceptos relativamente nuevos. Recién en los últimos 10 a 20 años pudimos observar el desarrollo de una industria de cobranzas de deuda en Hong Kong, como resultado de la diversificación de las actividades comerciales modernas, de mejores leyes y regulaciones comerciales y de la evolución en el ambiente empresario.

En China, nunca se ha considerado éticamente correcto el hecho de poner énfasis en el beneficio, a tal punto que se imponían restricciones inusuales a la clase empresaria. De esta manera, se privó a las actividades comerciales, especialmente en el campo de las finanzas, del ímpetu necesario para lograr desarrollarse.

A pesar de que gran cantidad de operaciones financieras, como las que se desprenden de la hipoteca, las letras de cambio, los créditos, los préstamos y los impuestos, existen desde hace tiempo, no han evolucionado y tampoco se han desarrollado en forma sistemática. Así es que en la antigua China la cobranza de deudas y el otorgamiento de créditos y préstamos no se llegaron a constituir en una profesión.

El cobrar deudas y el otorgar préstamos de dinero son dos conceptos ligados entre sí. Dónde existe el préstamo, necesariamente debe existir la cobranza: es necesario cobrar las deudas pendientes para poder efectuar otro préstamo. En toda sociedad existen el préstamo de dinero y la cobranza de deudas como actividades económicas. En la antigüedad, cuando las actividades comerciales no estaban muy desarrolladas, el préstamo y la cobranza eran considerados una sola actividad a concretar en forma simple y efectiva. No había necesidad de intermediarios.

En China, el préstamo de dinero es una actividad comercial de larga data. Según Zhou Li (1122 AC. -249 DC.), los funcionarios del gobierno local, responsables de administrar las actividades económicas del Estado, tenían subordinados, "Quan Fu", dedicados a la administración de la recaudación tributaria y a cargo de la regulación del abastecimiento y del precio de las mercaderías y de la gestión de operaciones de crédito y préstamo. Posteriormente, los funcionarios de gobierno de otras dinastías participaron también en las actividades prestatarias, incluso se destinaban departamentos oficiales para tales actividades.

En ciertos períodos, la solicitud de préstamo exigía bienes como garantía (oro y plata, objetos valiosos, tierras). "Zhi Ku" en la Dinastía Tang (618 -907 DC.), "Di Dang Ku" en la Dinastía Song (960 –1279 D.C.).

En otras épocas, se aceptaba la solicitud de préstamo sin garantías (existen registros que demuestran la existencia de decretos que exoneraban del pago de deudas en casos de malas cosechas en los tiempos del Emperador Han Chao (86 – 74 A.C.) y del Emperador Han Huan (147 –158 DC) del período de Xi Han (206 –25 D.C.) y de Dong Han (25 'o I –220 D.C.).

En general, la tasa de interés impuesta sobre el pedido de préstamo se mantuvo invariablemente alta durante las diversas Dinastías (30% por mes) y se cuestionaba si el público obtenía algún tipo de beneficio en consecuencia.

Con ese motivo, los registros oficiales de las autoridades gubernamentales que otorgaban préstamos eran poco precisos. Además, la mayor parte de los prestamistas como también los agentes de cobranza eran funcionarios de gobierno. No era frecuente el caso de una cesación de pagos ante una deuda contraída, por lo cual, el gobierno no tenía una organización profesional para la cobranza de deudas.

Sin embargo, entre la gente común el préstamo de dinero era algo habitual y resultaba ser una actividad próspera. En los registros históricos se menciona con frecuencia a los agentes de cobranza profesionales. Aunque muy a menudo, los mismos agentes de cobranzas se transformaban en prestamistas de dinero.

Debido a la falta de condiciones favorables y de un ambiente propicio para el desarrollo, la cobranza de deudas no logró sobrevivir y perdió la oportunidad de desarrollarse como una industria independiente.

De acuerdo con Guan Zi, ya en épocas tan primitivas como “El Período de los Estados en Guerra” o “Zhan Guo” (475 – 221 A.C.) había gente que vivía del préstamo. En Zhan Guo Ce y Shi Ji hay descripciones detalladas de Meng Chang Jun, Tian Wen del Estado de Qi, en las que se muestra que utilizaban el interés que obtenían de los préstamos para mantener grupos numerosos de seguidores. Feng Huan y Wei Zi, entre otros, pueden ser considerados como agentes de cobranzas profesionales.

El término “Zi Oian Jia” se utilizaba en Shi Ji para denominar a las familias que se convertían en prestamistas para obtener intereses, en los comienzos del período Han (206 –7 DC). A partir de esa fecha, tanto el préstamo de dinero como la cobranza de deudas aparecen con frecuencia en los registros históricos. Por ejemplo, San Guo Zhi, Wu Zhi cuenta que Pan Zhang siempre tenía acreedores golpeando a su puerta.

En los tiempos de Tang y Song, a medida que se desarrollaba el comercio exterior y debido al crecimiento de la economía, las actividades relacionadas con el préstamo y el crédito crecían y el negocio de las hipotecas prosperaba. Así surgió un sistema de “letras de cambio” y se acuñaron términos en relación con el préstamo de dinero.

Obras de literatura como jing Ben lOng Su Xiao Shuo, San Yan Er Pai, Liao Zhai Zhi y Hong Lou Meng o también conocida como Story 01 Stone, Er Shi Nian Mu Du Zhi Guai Xian Xiang, en el período Ming (1368 – 1644 D.C.) y Qing (1644 –1911 DC) demuestran la popularidad del negocio del préstamo. Así es que el solicitar y el otorgar préstamos llevaba 2,300 años. Sin embargo, la cobranza de deudas como profesión aún no había logrado desarrollarse independientemente.

El papel del agente de cobranzas y su evolución en el tiempo son dignos de mención. En la antigüedad, los cobradores de deudas trabajaban para ricos. Ésto es comprensible.

Sólo los ricos estaban en condiciones de otorgar préstamos, pero no estaban dispuestos a ir detrás de los deudores en mora. Así fue cómo se vieron forzados a confiar en otra persona para que lo haga. Lord Meng Chang Jun del Estado de Qi tenía dos agentes de cobranza muy peculiares. Feng Huan y Wei Zi. Feng Huan llegaba a un acuerdo con aquellos que podían devolver el dinero adeudado en la fecha estipulada y emitía un pagaré para aquellos que no podían afrontar la deuda, con el fin de preservar su imagen de caballero benevolente. Sin dudas, fue un gran maestro en la gestión de deudas.

Wei Zi cobraba las cuotas que le adeudaban a Meng Chang y otorgaba préstamos a prospectos aptos y capaces. Aparentemente los préstamos no eran devueltos, por lo cual Wei Zi recibía severas reprimendas.

Cuando Meng Chang Jun perdió su poder, Wei Zi y todos sus deudores se suicidaron frente a su mansión en consideración con la benevolencia de su maestro.

Estas dos historias muestran a dos agentes de cobranza de la antigüedad, cumpliendo con su función de reclamar los préstamos otorgados; ambas partes estaban comprometidas.

Además, los agentes de cobranza capacitados en el área contable, con profundos conocimientos de economía, estaban en condiciones de gestionar la problemática financiera en forma independiente y al mismo tiempo actuar objetiva y decisivamente; se los podría considerar con los atributos y el potencial de un profesional moderno.

Limitados por su época y el entorno, éstas personas no tuvieron la oportunidad de agruparse.

En el período de Han (206 – 7 DC), la cobranza de deudas cumplía un papel más pro-activo. De acuerdo con Han Shu, cierta familia adinerada facilitó una gran suma de dinero a un prestamista que a su vez ofrecía préstamos con este dinero y obtenía ganancias significativas.

Los prestamistas podían cobrar los intereses en efectivo o en especie. Ésto apareció en una petición que se le hizo al emperador para lograr que preste atención a un problema social de gran envergadura.

En base a todo esto podemos ver que el solicitar y el otorgar préstamos resulta ser algo muy común en Han China.

Desde Han, el anexo de tierras requirió mayor cantidad de solicitudes y de otorgamientos de préstamo. Para optimizar los beneficios, los agentes de cobranza se transformaron en prestamistas, dando lugar así a que el negocio de las cobranzas se convierta en una profesión. A medida que pasaron los años no hubo ningún cambio significativo en la forma de solicitar y otorgar préstamos, ni en la relación entre las partes involucradas.

Las familias poderosas en el período de Qing otorgaban préstamos y dejaban que el personal que trabajaba con ellos, sus sirvientes o los miembros de la familia los cobraran. La Historia de la Piedra contiene muchos incidentes en relación con este tipo de tratos. Madam Wang Xi Feng necesitaba el interés de los préstamos para mantener las apariencias de la familia y Wu Tou Zhuang era el administrador de la familia Jia.

Finalmente, cabe destacar la participación del gobierno. Antes de la Dinastía Tang, la escala de desarrollo de las actividades era relativamente pequeña. El gobierno era bastante mesurado con respecto a las sumas de dinero que se daban en préstamo y al control de calidad del préstamo otorgado.

Luego de la Dinastía Tang, con el rápido crecimiento económico que desencadenó el comercio exterior, el gobierno comenzó a participar o establecer regulaciones, directa o indirectamente, en las actividades relativas al préstamo. Las hipotecas en la era de Tang eran otorgadas bajo el control del gobierno o de la clase aristócrata, quienes monopolizaron el negocio del préstamo.

En la Dinastía Song, la participación del gobierno no fue tan directa, sin embargo su actitud controvertida y la influencia que ejercía resultaban ser significativas. Según Rong Zhai Sui Bi, hubo un emperador que ocupó el trono y quiso dejar sin efecto todas las deudas pendientes en el reino.

El pedido fue denegado porque hubiera provocado que todos los prestamistas quedaran sin empleo. Sin embargo, fue suficiente para despertar la crítica de los funcionarios y la insatisfacción de la gente.

Durante la Dinastía Ming, el Estado tuvo mayor participación. Había muchas disposiciones dentro de las leyes de Ming para evitar que funcionarios del gobierno (especialmente militares) participen en actividades privadas relacionadas con el préstamo.

Posterior al sistema Ming, la Dinastía Qing también utilizaba leyes para regular el préstamo; existen pruebas fehacientes que demuestran la existencia de regulaciones para los prestamistas y sus actividades.

Si el hecho de contar con normas o control gubernamental constituye un beneficio o un perjuicio es un tema que merece un análisis más profundo.

En términos generales, la apertura al comercio es un estímulo para el desarrollo económico en cualquier país. Dada la especialización que se exige hoy en día en las actividades económicas y la correlación que se establece entre diferentes unidades, la proliferación de los sectores financieros será un incentivo para el negocio del crédito y el préstamo, e incluso para el progreso de la administración contable.

En la antigüedad, las actividades económicas de China eran bastante restringidas y controladas. Con la inminente incorporación de China a la Organización Mundial de Comercio las oportunidades son evidentes.

Con una preparación anticipada y el buen uso de esta oportunidad, puede comenzar una nueva era para el negocio del crédito, la cual conduzca a la gente y al Estado hacia un futuro próspero. Hong Kong es un centro internacional de finanzas, con preceptos legales y un sistema jurídico en constante análisis, con gran experiencia en el comercio y en interacción con occidente por más de cien años, con libertad de divisas, un sistema financiero sólido y una ubicación geográfica más que favorable, ideal para la actividad comercial y el desarrollo.